13 godzin temu
Kwota, którą można odliczyć od podatku, inwestując w Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, zależy od limitu wpłat oraz stawki podatku dochodowego. Zobacz, ile możesz zyskać dzięki uldze na IKZE.
Jak działa ulga podatkowa związana z IKZE?
Dzięki oszczędzaniu na IKZE masz prawo do ulgi podatkowej. Możesz z niej korzystać adekwatnie od razu, bez czekania na wypłatę wszystkich środków zgromadzonych na IKZE. Jak działa ulga?
Wpłaty na IKZE dokonane w danym roku podatkowym możesz odliczyć od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu PIT. Dzięki temu uzyskasz natychmiastową korzyść podatkową, choćby już po pierwszym roku oszczędzania. Odliczenie zależy od limitu wpłat i stosowanej stawki podatku dochodowego od osób fizycznych.
Limity wpłat na IKZE w 2025 roku
Roczny limit wpłat na IKZE w 2025 roku różni się w zależności od statusu oszczędzającego:
- Dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą wynosi 15 611,40 zł.
- Dla pozostałych osób fizycznych, np. pracowników zatrudnionych na etacie, to 10 407,60 zł.
Co roku limity te się zmieniają. W 2024 roku wynosiły odpowiednio 14 083,20 zł i 9 388,80 zł
Wysokość odliczenia od podatku ulgi na IKZE w 2025 roku
Korzyść podatkowa, związana z praktycznym wykorzystaniem w PIT ulgi podatkowej, wynika z pomnożenia maksymalnej kwoty wpłaty przez obowiązującą Cię stawkę podatkową. W 2025 roku możesz zyskać choćby 4 995,65 zł. Takie odliczenie przysługuje osobom rozliczającym się według II stawki skali podatkowej.
Ile można zyskać?
Osoby płacące 32% PIT, zyskują najwięcej, co w praktyce oznacza możliwość odzyskania niemal 5 tysięcy złotych.
Dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, które wpłacają pełny limit na swoje IKZE, korzyści zależą od progu podatkowego:
- Przy stawce 12% ulga wynosi 1 248,91 zł.
- Przy stawce 32% będzie to 3 330,43 zł.
W uproszczeniu najwięcej zyskasz na wpłatach na IKE i uldze podatkowej, o ile płacisz najwyższą stawkę podatku.
Instytucje zarządzające kontami IKE i IKZE umożliwiają skorzystanie z dodatkowych korzyści. Na przykład UNIQA TFI daje premię 200 zł lub 500 zł, pod warunkiem, iż oszczędzający do końca roku wpłaci na IKZE 2000 zł lub 10 000 zł i spełni warunki promocji.
Opodatkowanie wypłaty z IKZE
Ulga na IKZE jest dużą zachętą do oszczędzania na przyszłą emeryturę, ale jest też inna korzyść. Przy wypłacie środków zgromadzonych na indywidualnym koncie zabezpieczenia emerytalnego również skorzystasz z atrakcyjnych warunków. Chociaż ta wypłata podlega opodatkowaniu, to zapłacisz 10-procentowy zryczałtowany podatek dochodowy od całej kwoty. Aby tak się stało, musisz osiągnąć 65. rok życia i spełnić warunek wpłat przez co najmniej 5 lat kalendarzowych.
W przypadku wcześniejszego zwrotu zapłacisz podatek dochodowy od wycofanych środków według odpowiedniej dla Ciebie stawki.
Artykuł sponsorowany
