OKI ma przyciągnąć miliardy na giełdę. Rząd pokazał szczegóły nowego konta

1 godzina temu

Rada Ministrów przyjęła projekt ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych, przedłożony przez ministra finansów i gospodarki, podała Kancelaria Prezesa Rady Ministrów. Projekt wprowadza nowe, dobrowolne i bezpłatne narzędzie do oszczędzania oraz inwestowania – Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI). Rozwiązanie umożliwi inwestowanie w akcje, obligacje oraz inne instrumenty finansowe z pełnym zwolnieniem od podatku dochodowego do 100 tys. zł. Dla aktywów oszczędnościowych, takich jak lokaty czy obligacje oszczędnościowe, zwolnienie wyniesie do 25 tys. zł.

Nowe przepisy zaczną obowiązywać od 1 stycznia 2027 roku.

Jakie są zaprezentowane rozwiązania?

OKI to dobrowolne konto inwestycyjne, które umożliwi inwestowanie m.in. w akcje, fundusze inwestycyjne czy lokaty z pełnym dostępem do środków w każdej chwili. Umowę o prowadzenie konta będzie mogła zawrzeć osoba pełnoletnia, a jedna osoba będzie mogła posiadać kilka OKI.

Kto będzie mógł oferować OKI? Projekt ustawy przewiduje, iż nowy instrument będzie dostępny w instytucjach finansowych, takich jak banki, domy maklerskie, zakłady ubezpieczeń, fundusze inwestycyjne i dobrowolne fundusze emerytalne. Co ważne, podstawowe czynności, jak na przykład otwarcie konta, wpłaty oraz wypłaty, będą wolne od opłat.

Celem takiego rozwiązania jest poprawa płynności polskiego rynku finansowego. Obecnie, według danych NBP, na rachunkach depozytowych Polaków znajduje się łącznie 1,47 bln zł. Osobiste Konta Inwestycyjne mają skierować część tej kwoty na polską Giełdę Papierów Wartościowych. Do 2040 r. ma tam trafić dodatkowo 74 mld zł.

OKI bez podatku? Niezupełnie

Ważnym elementem jest to, iż podatek Belki, czyli 19-procentowa danina od zysków kapitałowych, nie będzie obejmował pieniędzy zgromadzonych na OKI. Jednak będą opodatkowane podatkiem od wartości aktywów. Projekt zakłada, iż określone aktywa inwestycyjne, na przykład akcje czy jednostki uczestnictwa, będą zwolnione do kwoty 100 tys. zł. Natomiast limit dla aktywów oszczędnościowych, czyli lokat lub skarbowych obligacji oszczędnościowych, wynosi 25 tys. zł.

Stawka podatku od wartości aktywów będzie wynosić 19 proc. wartości stopy referencyjnej NBP, obowiązującej na dzień 31 października roku poprzedzającego rok podatkowy. Oznacza to, iż w 2027 roku stawka podatku od aktywów ma wynieść 0,85 proc.

Jak podaje komunikat Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, od 2030 roku kwota aktywów zwolnionych z opodatkowania od ich wartości ma być waloryzowana o wskaźnik inflacji z pierwszych trzech kwartałów roku ubiegłego. Rozliczenia podatkowe związane z OKI będą odbywać się za pośrednictwem e-Urzędu Skarbowego. To umożliwi szybkie i łatwe składanie zeznań oraz sprawdzanie wysokości zobowiązań podatkowych.