Rządy widzą tylko 14% z 457 mld USD podatku od kryptowalut

Użytkownicy kryptowalut wygenerowali co najmniej 457 mld USD opodatkowanej aktywności na publicznych blockchainach w 2025 roku, szacuje Chainalysis. Amerykanie odpowiadają za 112,6 mld USD, więcej niż jakikolwiek inny kraj.

Urzędy skarbowe zobaczą z tego prawie nic. Globalne zasady raportowania, które właśnie wchodzą, obejmują tylko 14% tych przepływów.

Gdzie znajduje się 457 mld USD opodatkowanej aktywności krypto

Szacunki Chainalysis obejmują sześć blockchainów, w tym Bitcoin, Ethereum i Solana. Analizują zyski z handlu, przychody z kopania, stakingu, pożyczania i codziennych płatności krypto.

Transakcje zamknięte na zleceniach giełd scentralizowanych nie trafiają na blockchain. Dlatego łączna kwota jest w rzeczywistości wyższa.

Płatności były najważniejsze i stanowiły 64,6 mld USD amerykańskiej sumy. To zdecydowanie więcej niż 30,1 mld USD zysków z handlu. To bardzo ważne, bo agencje podatkowe mają największy problem ze śledzeniem płatności.

Ameryka Północna była liderem regionów z 134,6 mld USD, tuż przed Unią Europejską z 125,1 mld USD.

Dla mniejszych gospodarek te pieniądze są trudne do zignorowania. Opodatkowane przepływy Nigerii wynoszące 4,4 mld USD to 12,3% wszystkich wpływów jej rządu. W Kenii 1,1 mld USD to 5,6%. Portugalia zgłosiła 2 mld USD, czyli dwa razy tyle, ile wyniósł jej deficyt budżetowy.

Takie liczby niepokoją polityków. Bruksela już mierzy się z krytyką po prognozie dochodów 23 mld USD. Z kolei Berlin zastanawia się nad zwolnieniem podatkowym dla krypto w niemieckim budżecie 2027.

Zasady CARF obejmą tylko niewielką część

Rządy sądziły, iż znalazły rozwiązanie. W 2022 roku Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) wprowadziła ramy raportowania aktywów kryptowalutowych (CARF).

Model CARF został oparty o system, który ujawnił zagraniczne konta bankowe. Giełdy muszą raportować transakcje klientów ponad granicami. Wymiana danych ruszy w 2027 roku.

Jednak CARF działa tylko tam, gdzie pośredniczy firma. Chainalysis wskazuje, iż tylko 14% opodatkowanej aktywności na blockchainie podlega tej ramie. Pozostałe 86% przechodzi przez zdecentralizowane giełdy, transfery peer-to-peer i portfele własnej opieki, które nie raportują nikomu.

Przepływy krypto według zakresu CARF w 2025. Źródło: Chainalysis

Luki są jeszcze głębsze, bo nagrody z kopania, zyski ze stakingu i przychody z pożyczania w dużej mierze omijają CARF. Przepisy nie działają wstecz, więc lata wcześniejszej aktywności pozostaną niejawne. Często giełdy nie wiedzą, ile kosztował coin, jeżeli kupiono go gdzie indziej.

USA pokazują skalę problemu. Senatorowie powołują się na badania sugerujące lukę podatkową krypto co najmniej 50 mld USD rocznie.

Tymczasem reguły dotyczące formularza 1099-DA z amerykańskiej ustawy infrastrukturalnej z 2021 roku mają według prognoz odzyskać 28 mld USD w dekadę. Rozłożone na lata, to mniej niż 3 mld USD rocznie wobec 50 mld USD luki co roku.

Kilkadziesiąt jurysdykcji zacznie wymieniać dane CARF w 2027 roku, kolejne dołączą do 2029 roku. System ten wreszcie otworzy okno na krypto przed fiskusem. Trudniejsze pytanie brzmi, co zrobić z 86%, które przez cały czas pozostaną poza nim.

BeInCrypto Polska - Rządy widzą tylko 14% z 457 mld USD podatku od kryptowalut