Sejm uchwalił nową daninę. Zapłacisz za… oszczędności na koncie

Zdj. ilust.

Sejm Rzeczypospolitej Polskiej uchwalił ustawę wprowadzającą do systemu prawnego nowy instrument finansowy w postaci Obywatelskiego Konta Inwestycyjnego (OKI). Proces legislacyjny zapoczątkowano w sierpniu 2025 roku, gdy minister finansów Andrzej Domański przedstawił wstępne założenia reformy mającej stanowić alternatywę dla podatku od zysków kapitałowych.

Projekt ustawy sfinalizowano 2 grudnia 2025 roku, a po przeprowadzeniu konsultacji społecznych został on przyjęty przez Radę Ministrów 5 maja 2026 roku. Podczas głosowania w Sejmie, które odbyło się 3 lipca 2026 roku po wcześniejszym czerwcowym pierwszym czytaniu, posłowie poparli dokument większością 427 głosów przy 5 głosach przeciwnych i jednym wstrzymującym się.

Obecnie ustawa podlega analizie w Senacie, a jej wejście w życie zaplanowano na 1 stycznia 2027 roku. Termin ten uległ przesunięciu względem pierwotnych założeń z połowy 2026 roku na wniosek organizacji branżowych, takich jak Związek Banków Polskich, Izba Domów Maklerskich oraz Izba Gospodarcza Towarzystw Emerytalnych, które wskazały na konieczność zapewnienia dłuższego czasu w dostosowanie systemów teleinformatycznych.

Zasady funkcjonowania

Cechą dystynktywną konta OKI jest naliczanie podatku od całkowitej wartości zgromadzonych aktywów, a nie od wypracowanego zysku, przy czym wysokość daniny pozostaje niezależna od rocznego wyniku inwestycyjnego portfela. Przepisy wprowadzają dwa limity zwolnienia podatkowego: 25 tysięcy złotych dla oszczędności ulokowanych w depozytach bankowych, obligacjach lub bonach skarbowych oraz 100 tysięcy złotych dla środków zainwestowanych w akcje, obligacje korporacyjne lub jednostki funduszy inwestycyjnych.

Kwoty te nie podlegają sumowaniu, a maksymalny próg ochrony kapitału wynosi 100 tysięcy złotych. W pierwszym roku obowiązywania przepisów stawka podatkowa wyniesie 0,85 procent od nadwyżki ponad wyznaczone limity, natomiast w kolejnych latach będzie korygowana powiązaniem ze stopą referencyjną Narodowego Banku Polskiego z dnia 31 października roku poprzedzającego według wskaźnika 19 procent razy stopa referencyjna, z dolnym rygorem bezpieczeństwa na poziomie 0,1 procent.