Ulga podatkowa z IKZE – ile możesz zyskać w 2025 roku?

W obliczu rosnącej niepewności dotyczącej przyszłości systemu emerytalnego coraz więcej osób zaczyna realnie dostrzegać potrzebę samodzielnego zabezpieczania swojej przyszłości finansowej. Zmieniający się dynamicznie rynek pracy, mniej stabilne formy zatrudnienia, galopująca inflacja oraz systematycznie wydłużający się średni czas życia sprawiają, iż poleganie wyłącznie na świadczeniach wypłacanych przez ZUS może być niewystarczające, a wręcz ryzykowne. Zainteresowaniem cieszą się produkty należące do tzw. III filaru emerytalnego – dobrowolnych form oszczędzania, z których szczególnie wyróżnia się IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego.

W 2025 roku wzrosły limity wpłat na IKZE, co przyniesie korzyści zarówno osobom nieprowadzącym działalności gospodarczej, jak i przedsiębiorcom liczącym na wyższy zwrot podatku z PIT.

Ulga podatkowa z IKZE – jak działa?

Jedną z głównych zalet IKZE jest możliwość corocznego obniżenia podstawy opodatkowania o kwotę wpłat na konto. W praktyce oznacza to, iż każdy podatnik, który dokonuje wpłat na IKZE, może te kwoty odliczyć od swojego rocznego dochodu w zeznaniu PIT. Dzięki temu obniża się podstawa, od której liczony jest podatek dochodowy, co prowadzi bezpośrednio do zwiększenia zwrotu z urzędu skarbowego lub zmniejszenia ewentualnej dopłaty.

Ulga działa na bardzo prostym mechanizmie. jeżeli ktoś zarabia rocznie np. 80 000 zł brutto i wpłaci w 2025 roku maksymalny limit przewidziany dla osób fizycznych na swoje IKZE, to w zeznaniu rocznym pomniejsza swój dochód do opodatkowania właśnie o tę kwotę. To może dać realną oszczędność podatkową rzędu kilkuset lub choćby kilku tysięcy złotych – w zależności od tego, w jakim progu podatkowym się znajduje.

Warto pamiętać, iż korzyść z IKZE nie polega na bezpośrednim „zwrocie” całości wpłaconej kwoty, ale na uzyskaniu zwrotu części podatku, jaki normalnie musiałby zostać zapłacony. W przypadku osób rozliczających się według skali podatkowej (czyli większości podatników), im wyższy próg podatkowy, tym większa wartość ulgi. Przykładowo, osoba będąca w progu 32% może uzyskać ponad dwukrotnie większą korzyść niż osoba w progu 12%, przy tej samej wpłacie na IKZE.

Jeśli podatnik korzysta z innych ulg – jak np. ulga na dzieci, ulga rehabilitacyjna czy termomodernizacyjna – to ulga z IKZE kumuluje się z nimi. Ważne jest tylko, by dochód do opodatkowania był na tyle wysoki, by odliczenie miało sens. IKZE nie daje żadnej korzyści osobom, które nie osiągają dochodów opodatkowanych (np. wyłącznie z umów zwolnionych z PIT) lub nie składają rocznego zeznania podatkowego.

Ulga dotyczy tylko i wyłącznie wpłat, a nie wypracowanych zysków. Oznacza to, iż niezależnie od tego, czy konto IKZE przyniesie 3%, czy 30% zysku w danym roku, wysokość ulgi podatkowej zależy jedynie od sumy dokonanych wpłat w danym roku podatkowym.

Ulgę na IKZE wykazujemy w załączniku PIT/O dołączanym do rocznego zeznania podatkowego, odpowiednio PIT-28, PIT-37, PIT-36 lub PIT-36L.

Limity wpłat na IKZE w 2025 roku

Wysokość ulgi podatkowej z IKZE zależy od tego, ile wpłacimy w ciągu roku. Nie można jednak wpłacać dowolnej kwoty – obowiązują limity ustalane co roku na podstawie prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia.

Dla IKZE roczny limit wpłat nie może przekroczyć 1,2– krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia brutto w przypadku osób fizycznych oraz 1,8-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego brutto w przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą, w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz.U. z 2023 r. poz. 1230, z późn. zm.).

Aby skorzystać z wyższego limitu wpłat na IKZE, przedsiębiorca musi złożyć oświadczenie, w którym poinformuje instytucję finansową prowadzącą konto, iż prowadzi działalność gospodarczą we własnym imieniu. W przeciwnym razie obowiązywać go będzie niższy z dostępnych limitów.

Przeciętne prognozowane wynagrodzenie brutto w 2025 roku wyniesie 8 673,00 zł, zatem limity kształtują się następująco:

• dla osób fizycznych (np. pracowników etatowych, zleceniobiorców, najemców): 10 407,60 zł
• dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą: 15 611,40 zł

To maksymalne kwoty, które można wpłacić na IKZE i odliczyć od podstawy opodatkowania. W przypadku ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych ulga na IKZE odliczana jest od przychodu. Wpłacenie wyższej sumy nie jest zabronione, ale nie daje dodatkowych korzyści podatkowych – nadwyżka nie podlega odliczeniu.

Środki wpłacane na IKZE nie są objęte podatkiem od zysków kapitałowych (tzw. podatkowi Belki), a dzięki zastosowaniu pełnego limitu podatnicy mogą zyskać realne kwoty w postaci zwrotu podatku lub obniżenia dopłaty. Przykładowe wartości oszczędności przy pełnym wykorzystaniu limitu w zależności od progu podatkowego:

• osoba fizyczna w pierwszym progu podatkowym (12%) może uzyskać 1249 zł, w drugim progu podatkowym (32%) może zyskać nawet 3330 zł,
• przedsiębiorca w skali podatkowej (12%) z uwzględnieniem efektu obniżenia składki zdrowotnej może zaoszczędzić około 1873 zł, w skali podatkowej (32%) 4995 zł,
• przedsiębiorca na podatku liniowym (19%) odzyska około 2966 zł.

IKZE to szczególnie atrakcyjna opcja dla przedsiębiorców rozliczających się według 19-procentowej stawki podatku liniowego, a także dla osób posiadających IKE, które wykorzystały już roczny limit, ale chcą przez cały czas inwestować.

Ile realnie możesz zyskać w 2025 roku?

Jak działa ulga podatkowa z IKZE w praktyce, warto przyjrzeć się kilku scenariuszom. Zobaczmy, ile można realnie zaoszczędzić w 2025 roku w zależności od wysokości dochodów, progu podatkowego oraz rodzaju opodatkowania.

1. Osoba zatrudniona na etacie, osiągająca dochód brutto na poziomie 6500 zł miesięcznie, więc w pierwszym progu podatkowym (12%). Przy wpłatach 400 zł miesięcznie zmniejszy podatek dochodowy o 576 zł.
2. Osoba zatrudniona na etacie, osiągająca dochód brutto na poziomie 15 000 zł miesięcznie, więc w drugim progu podatkowym (32%). Przy wpłatach 650 zł miesięcznie zmniejszy podatek dochodowy o 2 496 zł.
3. Przedsiębiorca rozliczający się wg skali podatkowej, osiągający dochód brutto na poziomie 20 000 zł miesięcznie. Przy wpłatach 750 zł miesięcznie zmniejszy podatek dochodowy o 1 080 zł.
4. Przedsiębiorca rozliczający się podatkiem liniowym (19%), osiągający dochód brutto na poziomie 20 000 zł miesięcznie. Przy wpłatach 750 zł miesięcznie zmniejszy podatek dochodowy o 1 710 zł.
5. Przedsiębiorca rozliczający się ryczałtem, osiągający przychód brutto na poziomie 20 000 zł miesięcznie. Przy wpłatach 750 zł miesięcznie zmniejszy podatek dochodowy o 1 350 zł.

Jak widać, wysokość korzyści rośnie wraz z wysokością dochodu i odpowiednim dobraniem formy opodatkowania. IKZE daje korzyść choćby przy niewielkich wpłatach, ale największy efekt przynosi osobom, które są w drugim progu podatkowym lub prowadzą działalność gospodarczą. Warto jednak pamiętać, iż niezależnie od wysokości dochodów, każda choćby najmniejsza wpłata to krok w stronę zabezpieczenia finansowego na przyszłość.

Kiedy i jak założyć IKZE?

Założenie IKZE jest proste i nie wymaga skomplikowanych formalności, ale warto wiedzieć, gdzie i jak to zrobić, aby wybrać rozwiązanie najlepiej dopasowane do swoich potrzeb i możliwości inwestycyjnych.

Konto IKZE można założyć w różnych instytucjach finansowych:

• bankach oferujących produkty oszczędnościowe lub inwestycyjne,
• towarzystwach funduszy inwestycyjnych (TFI), które umożliwiają inwestowanie w fundusze o różnym poziomie ryzyka,
• zakładach ubezpieczeń, które oferują IKZE w formie polis inwestycyjnych (UFK),
• domach maklerskich, które umożliwiają samodzielne inwestowanie w akcje, obligacje i ETF-y w ramach IKZE.

Wybór instytucji warto uzależnić od własnych celów i preferencji. Osoby, które chcą bezpiecznie oszczędzać i nie interesują się rynkiem kapitałowym, mogą wybrać IKZE w banku lub ubezpieczycielu, gdzie środki lokowane są bardziej konserwatywnie. Natomiast inwestorzy aktywni, chcący samodzielnie decydować o portfelu inwestycyjnym, powinni rozważyć IKZE w domu maklerskim lub TFI.

PRZECZYTAJ KONIECZNIE: Ranking kont IKZE w Polsce 2025 – które warto wybrać?

Warto pamiętać o jednej istotnej dacie – ostatnim możliwym dniu wpłaty na IKZE w danym roku podatkowym. Aby skorzystać z ulgi w zeznaniu rocznym za 2025 rok, należy dokonać wpłaty najpóźniej do 31 grudnia 2025 roku. W przypadku przelewów międzybankowych warto jednak nie zostawiać tego na ostatnią chwilę – liczy się data zaksięgowania wpłaty na koncie IKZE, a nie data jej zlecenia.

Im wcześniej założysz konto i dokonasz pierwszej wpłaty, tym większy masz wybór i więcej czasu w ewentualne rozłożenie wpłat na raty w ciągu roku. Systematyczne oszczędzanie, choćby po kilkaset złotych miesięcznie, pozwala w pełni wykorzystać limit i bez większego wysiłku zyskać korzyść podatkową.

Dlaczego warto skorzystać z IKZE już w 2025 roku?

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to narzędzie, które łączy dwie bardzo istotne zalety – zachętę do długoterminowego oszczędzania i natychmiastową ulgę podatkową. W czasach, gdy świadomość finansowa rośnie, a zaufanie do państwowego systemu emerytalnego maleje, IKZE staje się jednym z najrozsądniejszych i najkorzystniejszych rozwiązań dostępnych dla wszystkich, kto płaci podatek dochodowy.

Co konkretnie zyskujesz?

• realne oszczędności w podatku dochodowym – choćby kilka tysięcy złotych rocznie, zależnie od progu podatkowego i wysokości wpłat,
• bezpieczeństwo zgromadzonych środków – pieniądze są Twoją własnością i podlegają dziedziczeniu,
• możliwość elastycznego inwestowania – od konserwatywnych funduszy po samodzielną inwestycję na giełdzie,
• legalne i stabilne narzędzie wspierane przez państwo – ulga jest zapisana w ustawie i nie wymaga żadnych dodatkowych wniosków poza standardowym PIT-em,
• wsparcie dla przyszłego standardu życia – oszczędności z IKZE mogą realnie uzupełnić niską emeryturę z ZUS.

Nie musisz być ekspertem finansowym, żeby zacząć. Wystarczy jeden świadomy krok – wybór odpowiedniej instytucji i pierwsza wpłata, choćby niewielka. choćby 100 zł miesięcznie to już działanie, które procentuje w czasie. A dzięki uldze podatkowej to działanie zwraca się szybciej, niż mogłoby się wydawać.

Na tle innych ofert szczególnie wyróżnia się konto IKZE w XTB. To propozycja dla osób, które chcą skutecznie łączyć inwestowanie z korzyściami podatkowymi – bez zbędnych opłat i typowych ograniczeń spotykanych w produktach bankowych czy ubezpieczeniowych. To możliwość inwestycji bez prowizji (do 100 000 EUR miesięcznie) w ponad 8000 akcji i ETF-ów z USA i Europy, w tym także z Polski.

Oferowane instrumenty finansowe są ryzykowne. Inwestuj odpowiedzialnie.

Jeśli jeszcze nie masz IKZE, warto zrobić to właśnie w tym roku. Im szybciej zaczniesz, tym więcej możesz zyskać – zarówno dziś, jak i w przyszłości.